卢沟桥既是南下的要冲，又是北京的咽喉，侵华日军一旦占领卢沟桥，北京就是一座死城，华北也就唾手可得。桥北数百米有一座铁路桥，连结平汉铁路。宛平城建筑在永定河东岸卢沟桥头。明朝末年为拱卫北京，乃于畿辅咽喉卢沟建此屯兵城，名曰“拱极” 北洋政府倒台后，宛平县署迁入城内，改名宛平城。29军为扼守这个军事要地，以37师110旅219团第3营驻守，这是一个加强营，有1400多官兵，营长金振中。团长吉星文事变前在庐山受训未归，团部设在桥西南的长辛店，由团副苏桂清主持。旅长何基沣，师长冯治安均为坚决抗日的爱国将领。
日军为了夺取宛平城已经作了长期准备。驻丰台日军不断在丰台至卢沟桥地区演习，是其中最重要的一项准备。至5、6月间，日军每隔3、5天即演习一次，不分昼夜，荷枪实弹。日军第1联队所写《卢沟桥附近战斗详报》供认：“我们行动必须经场保持如疾风迅雷之神速”。“对于薄暮、黎明及夜间之训练务求精进，每一官兵都要作到熟记驻屯地附近地形，并熟练夜间行动；同时对于支那军首脑的住宅和兵营、城门等处，也都策定奇袭计划”，“对各目标一一勘查”。从6月起，驻丰台日军3个中队在宛平城北，平汉铁路北侧至永定河堤一带，日夜不停地演习攻城战术，大有一触即发之势。